財務戰略規劃的基礎性工作，它主要包括營業額預測、試算報表、資產需要量、籌資需要量、追加變量、經濟指標等。

  （一） 營業額預測是進行工作的起點和基礎。

  （二） 試算報表。預算匯總法：必須與其他預算同步進行。銷售百分比法：區別變動科目與非變動科目。試算利潤表：注意所得稅項目為估算數。試算現金流量表：同現金預算。

  （三） 資產需要量=資本性支出+凈營運資本支出

  （四） 籌資需要量。采用定性預測法、比率預測法、資金習性預測法、回歸直線法、高低點法。

  （五） 追加變量實現預算報表之間的協調。