主講人：吳瑕        時間：6小時

 課程收益： 

1、了解現金流量及其能量 

2、明確現金流管理目標

3、提高現金流質量與周轉速度

4、掌握現金流分析與評價方法

5、建立現金流管控體系 

 課程大綱

一、現金流現金流管理及其影響

1、現金流質量

2、現金流速度

3、現金流結構

4、現金流管理對企業發展的六大影響

5、案例分析：

 二、現金流管理方法

（一）現金流量管理的目標

（二）現金流量管理的四大原則

（三） 現金流管理分類

1、營運中的現金流量管理

2、企業籌資活動中的現金流量管理

3、企業投資活動中的現金流量管理

4、案例分析  寶安轉股失敗，5億現金流兌付危機

（四）現金流計劃

（五）計劃執行與控制

（六）現金流分析與評價

（七）如何讓現金流管理推動實現企業價值最大化？

 三、現金流風險控制

（一）產生現金流風險的因素 

1、運營風險——營運資金不足而引發的風險

2、信用風險——銷售款不能及時收回而引發的風險

3、流動性風險——流動性不足而引發的風險

4、融資風險——錯誤選擇融資渠道與操作方法引發的風險

5、投資風險——投資失誤而引發的風險

6、連帶風險—— 相關方損失而引發的風險

7、道德風險——道德修養缺失而引發的風險 

（二）現金流量風險控制措施 

1、認真做好年度財務計劃

2、準確測定現金最佳持有量 
3、合理提高資金周轉速度

4、嚴格執行財務管理制度

5、建立客戶信用管理系統

6、完善風險預警體系 

7、全面開展企業預算管理

8、完善企業內控系統

案例分析：小米科技創業中的現金流管理

討論：企業應該以現金為王還是利潤至上？為什么？