[課程背景]

有效財(cái)務(wù)管理是建立在“以利潤(rùn)為中心，以現(xiàn)金管理和成本控制為基本點(diǎn)”的基礎(chǔ)上。利潤(rùn)是企業(yè)追求的目標(biāo)，而現(xiàn)金管理和成本控制是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)的兩個(gè)前進(jìn)的車輪。現(xiàn)金管理的作用是解決企業(yè)的生存問題，而成本控制的作用是解決企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展問題。因此，企業(yè)應(yīng)通過構(gòu)建資金管理體系和成本控制體系，提高財(cái)務(wù)管理的有效性和效率，為企業(yè)創(chuàng)造長(zhǎng)期的價(jià)值。

[課程目的]

1、學(xué)習(xí)如何從戰(zhàn)略的角度構(gòu)建企業(yè)資金管理體系；

2、學(xué)習(xí)如何從戰(zhàn)略的角度構(gòu)建企業(yè)成本控制體系；

3、學(xué)習(xí)如何從管理會(huì)計(jì)4.0的角度構(gòu)建企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

[培訓(xùn)對(duì)象] 企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員、高層管理人員。

[培訓(xùn)時(shí)間] 2天（每天6個(gè)小時(shí)）

[課程內(nèi)容]

管理的本質(zhì)

財(cái)務(wù)管理 = 現(xiàn)金管理 + 成本控制

財(cái)務(wù)管理的三大決策

會(huì)計(jì)恒等式的太極思維

易經(jīng)的兩個(gè)卦：既濟(jì)卦和末濟(jì)卦

企業(yè)現(xiàn)金流入流出關(guān)系圖

一、資金管理體系的構(gòu)建與應(yīng)用

1.1 資金管理體系構(gòu)建的目標(biāo)

1.1.1 企業(yè)資金管理功能的演變

1.1.2 資金管理體系構(gòu)建的目標(biāo)

1.1.3 某企業(yè)集團(tuán)的資金管理目標(biāo)

1.1.4 不同行業(yè)的資金管理目標(biāo)偏好

1.2 資金管理體系的模塊構(gòu)成

1.2.1 資本架構(gòu)和資產(chǎn)負(fù)債表管理

1.2.2 經(jīng)營(yíng)性資金管理

1.3 資金管理體系的績(jī)效指標(biāo)

1.3.1 資金管理體系的績(jī)效指標(biāo)表

1.3.2 資產(chǎn)增值保值指標(biāo)

1.3.3 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析指標(biāo)

1.3.4 銀行對(duì)企業(yè)不同現(xiàn)金來源的質(zhì)量評(píng)價(jià)

1.4 資金運(yùn)營(yíng)管理的高級(jí)境界

1.4.1 資金運(yùn)營(yíng)管理的無中生有境界

1.4.2 案例：IBM公司拿資金去買什么

二、成本控制體系的構(gòu)建與應(yīng)用

2.1 成本控制體系構(gòu)建的背景

2.1.1 管理不善成本

2.1.2 從產(chǎn)出角度對(duì)產(chǎn)品制造成本的理解

2.1.3 多因多果的九大成本

2.1.4 “貓論”：誰是過程管理的首要責(zé)任擔(dān)當(dāng)者

2.2 成本控制體系的構(gòu)建和應(yīng)用

2.2.1 成本核算模型設(shè)計(jì)

2.2.2 成本分析方法

2.2.3 成本控制方法

三、基于管理會(huì)計(jì)4.0的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

3.1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系(ERM)

3.2 基于管理會(huì)計(jì)4.0的ERM構(gòu)建