對象：企業中高層管理者、經理人、總經理、總裁

目的：使管理者系統掌握財務知識，1.讓懂經營的管理人員也懂財務（站在財務管理的角度看經營）； 2.讓懂財務的會計人員也懂經營（站在經營管理的角度管財務）。 

內容：

第一部分：財務管理概述。

1.  企業命運的沉浮在于財務管理的水平高低。

1)   通過對“巨人集團”財務管理失控，導致企業“傾覆”的案例，介紹財務管理的重要性。

2)  案例1：“巨人集團”的案例。

2.  財務管理的基本概念和含義。

1)   什么是財務管理；

2)   財務管理包含哪些內容；

3)   財務管理的循環程序；

4)   “PDCA”在財務管理中的運用；

5)   財務管理的作用和重要性。

3.  財務管理與會計管理的區別。

1)   財務管理與會計管理概念不同；

2)   財務管理與會計管理職能不同；

3)   財務管理與會計管理依據不同；

4)   財務管理與會計管理時間不同；

5)   財務管理與會計管理目的和結論不同；

6)   財務管理與會計管理影響結論的因素不同。

4.   專業財務人員管理水平的提高：財務經理的九段工作目標。

第二部分：企業財務管理的“論說文”——《資產負債表》

1.  “論說文”——《資產負債表》的三要素。

1)  第一要素——“資產”：

A.  “資產”的概念、特點和分類；

B.  案例2：“四川長虹”沉浮的背后是不良資產的增加；

C.  案例思考：經營者如何站在財務管理的角度去審視經營中資產存在風險：

a)  銷售部門：“應收賬”的風險和控制；

b)  生產經營部門：“存貨”的風險和控制。

c)  案例3：“戴爾”創造的“存貨周轉率”的奇跡。

2)  第二要素——“負債”：

A.  “負債”的概念、特點和分類；

B.  案例4：自身資本過少，杠桿效率太高是“雷曼兄弟”倒閉的重要原因之一；

C.  案例5：堪比“雷曼兄弟”的恐怖：“光大銀行”的債務違約；

D.  籌（融）資的種類和風險控制；

E.  如何融到資金：“投資人”最關心什么？

3)  第三要素——“所有者權益”：

A.  “所有者權益”的概念、特點和分類；

B.  “負債”與“所有者權益”的關系。

2.  “論說文”——《資產負債表》書寫的格式：第一會計等式：資產＝負債＋所有者權益。

3.  如何看懂“論說文”——《資產負債表》。

1)  《資產負債表》的概念和特點；

2)  《資產負債表》的結構；

3)  《資產負債表》的作用；

4)  案例6：忽視《資產負債表》的是巴林銀行倒閉案中的關鍵因素之一。

第三部分：企業財務管理的“記敘文”——《利潤表》

1.  “記敘文”——《利潤表表》的三要素。

1)  第一要素——“收入”：

A.  “收入”的概念、特點和分類；

B.  案例7：“收入兩套賬”的風險及預防。

2)  第二要素——“費用”：

A.  “費用”的概念、特點和分類；

B.  成本構成類型的詳細分析；

C.  如何分清“固定成本”和“變動成本”；

D.  基于“量本利”分析的不同對策。

3)  第三要素——“利潤”：

A.  “利潤”的概念、分類及核算。

B.  獲得利潤后的投資問題；

C.  投資的風險。

D.  案例8：平安保險海外擴張的坎坷之路。

2.  “記敘文”——《利潤表》書寫的格式：第二會計等式：收入－費用＝利潤。

3.  如何看懂“記敘文”——《利潤表》。

1)  《利潤表》的概念和特點；

2)  《利潤表》的結構；

3)  《資產負債表》的作用。

第四部分：企業財務管理的“說明文”——《現金流量表》

1.  《現金流量表》的概念和特點；

2.  現金和現金流量的概念；

3.  企業現金流量的分類；

4.  《現金流量表》的填制原則；

5.  《現金流量表》的結構；

6.  《現金流量表》的作用。

7.  案例9：《現金流量表》使“中國藍田”美麗的泡影破沒；

8.  案例10：蘋果成功背后的財務管理之道。

第五部分：透過會計文章進行企業財務分析

1.  三篇會計文章的關聯關系。

1)  第三會計的三個等：資產＝負債＋所有者權益＋（收入－費用）；

2)  “借”與“貸”的關系；

3)  三篇文章的關聯關系。

2.  財務分析的意義和內容。

1)  什么是財務分析；

2)  財務分析的意義；

3)  財務分析指標的內容；

3.  杜邦分析法。

4)  什么是杜邦分析法；

5)  杜邦分析法的邏輯；

6)  杜邦分析法的財務指標關系;

7)  杜邦分析法的局限性。

8)  案例實操：運用杜邦分析法對某家公司進行財務分析。

4.  重要財務比率的講解。

1)  流動比率；

2)  速動比率（含保守速動比率）；

3)  流動資產周轉率；

4)  總資產周轉率；

5)  資產負債率；

6)  銷售毛利率；

7)  銷售凈利率；

8)  案例實操：以（600463）空港股份的財務比率為依據進行上述財務比率的講解和分析。

第六部分：全面預算管理

1.  預算管理概述。

1)  什么是預算；

2)  預算的特征；

3)  預算的作用；

4)  預算的分類。

2.  預算管理如何做。

1)  “量本利”分析法；

2)  銷售預算；

3)  生產預算；

4)  全面預算體系的報表；

5)  全面預算管理的流程；

6)  預算差異分析