課程背景：
2022年10月1日起《中央企業合規管理辦法》正式實施，外加從2018年7月30日開始實施的《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法》和2019年10月19日開始實施的《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》，三份文件完整的構建了國有企業的風險監管體系，織密了風險防控的大網，本課程從這個視角出發，詳細解讀國有企業領導在日常履職的過程中如何做好相應的風險防范。
主要內容：
第一部分：風險管理的內涵闡述
· 為什么要導入企業風險管理
· 風險控制基本模型
· 思考 ：“風險應對”的不同方式？
· 風險分類
· 中央企業風險分類及預警指標參考 國資委 2020.11.20.
· 風險偏好
· 監察風險的三道防線
第二部分：合規管理的基本理念
· 案例：中興通訊
· 《合規管理體系 指南》
· ISO37301: 2021 = GB/T 35770-2022
· 《中央企業合規管理指引》（試行）
· 合規體系建設總體框架
· 合規體系落地
· 合規模型
· 合規管理核心內容
· 規則/合規風險來源
· 合規義務
· 合規風險類別
· 合規管理的六大功能
· 合規管理的理解
· 合規管理活動
· 合規管理體系示例
· 案例：你太不懂跨國企業眼中的合規了！
· 案例：中國忠旺是這樣理解合規的
· 合規-內控-風險管理關系示意圖
第三部分：合規管理工具——內部控制
· 企業內部控制體系及基本構成
· 案例：東方精工（002611）內控制度未全面貫穿
· 案例：萬里股份（600847）內控制度未及時更新
· 內部控制7大手段
· 案例：微盟“刪庫”的程序員判了
· 案例：四問渤海銀行——以不相容職務分離的名義
· 案例：一舉三得——漏洞都是內部人發現的
· 《 上市公司自律監管指引 》 滬深交易所 2022.01.
· 案例：螞蟻集團上市前的爭議——不相容職責未分離
· 詳解五目標
· 內部控制缺陷的劃分與披露
· 案例：罕見！董事會對否定意見內部控制審計報告持反對意見
· 案例：瘋了，連審計意見都敢作假？
· 案例：膽兒肥了，連上交所都敢懟？
· 案例：*ST德奧（002260）與保薦券商懟起來了
· 案例：江蘇大豐農商行IPO因內控有效性存疑被否
· 案例：完美內控，鑄就品牌——疫情下還能繼續營業的麥當勞
· 案例：細節+流程+執行，都做到了就沒這事兒了
· 內控風險產生三角形
· 企業內控建設的路徑
· 案例：內部控制嵌入到業務流程——豐田的“安全燈繩”
· 案例：1張動火作業證發現8個問題——這才是內部控制
· 構建企業風險管理文化
第四部分：合規管理體系的構建
· 合規體系構成要素
· 合規目標設定
· 合規風險控制策略
· 合規管理體系有效性評價
· 合規管理體系構建的原則
· 合規管理體系的結構
· 把合規要求落實到業務流程上
· 合規管理體系構建的技術路線
· 合規風險總體控制的邏輯
· 合規管理體系清單
第五部分：合規管理體系的運行
· 合規管理體系運行的三種模式
· 合規治理
· 領導層合規治理
· 合規留痕
· 建設合規文化
第六部分：合規管理體系有效性評價
· 雙重評價
· 評價框架
· 合規管理評價的標準方法
· 合規管理績效評價（ISO37301 第七章）
· 合規管理成效分析
· 合規管理評價指標
第七部分：《違規經營投資責任追究》文件解讀
· 什么責任要追究？
· 責任追究的原則
· 第七條 集團管控方面的責任追究情形
· 國企“三重一大”的決策程序及機理
· 把方向、管大局、促落實——黨委
· 《中央企業董事會工作規則（試行）》
· 研究重大決策事項的程序要求
· 研究重要人事任免的程序要求
· 研究重要投資項目的程序要求
· 研究大額資金使用的程序要求
· 關于進一步深化法治央企建設的意見 （國資委2021.11.01.）
· 《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》 國資委 2019.10.19.
· 案例：至正股份（603991）未識別內控缺陷
· 第八條 風險管理方面的責任追究情形
· 案例：三問中行“原油寶”——以風險管理的名義
· 內部控制缺陷的劃分與披露
· 第九條 購銷管理方面的責任追究情形
· 案例：令行禁不止，上海電氣爆雷83億
· 上市公司關聯交易豁免提交股東大會審議情形
· 《公司法》關于擔保的規定
· 國有獨資企業、國有獨資公司對外擔保
· 上市公司下列擔保事宜需公開披露
· 第十條 工程承包建設方面的責任追究情形
· 工程承包風險防范措施
· 《建筑工程施工發包與承包違法行為認定查處管理辦法》 住建部 2019.0.1.01.施行
· 外包過程風險控制
· 第十一條 資金管理方面的責任追究情形
· 資金營運內部控制的主要目標
· 資金營運內部控制的關鍵控制點及控制措施
· 財務風險：現金能力風險、支付債務風險、資本結構風險、資產結構風險等共11項
· 第十二條 轉讓產權、上市公司股權、資產等方面的責任追究情形
· 回避表決事項枚舉
· 第十三條 固定資產投資方面的責任追究情形
· 第十四條 投資并購方面的責任追究情形
· 案例：合同詐騙 or 自身法律意識淡??？
· 案例：法律風險防范的經典
· 第十五條 改組改制方面的責任追究情形
· 案例：格力 5折 推員工持股計劃
· 案例：伊利
· 第十六條 境外經營投資方面的責任追究情形
· 其他
· 額度認定
· 責任劃分
· 責任追究處理
