主講：齊昊

【課程背景】

業務部門經常抱怨，財務報表就是一堆數字，如何才能迅速看懂報表？

財務部經常要求業務部門按規章辦事，但規章制度看上去都很死板，甚至會阻礙業務，如何才能打破這種僵局？一個個財務指標到底是什么意思？跟我有什么關系？

公司要降低成本，具體到每個部門要怎么做啊？

每年都要做預算，都是財務在玩數字游戲，他們直接做了不就好了，為何非得讓我們天天編數字把戲？

【課程收益】

3張報表——提升財務分析水平：透徹理解財務報表要素，深入分析財務報表；

2個模型——強化財務思維能力：建立清晰的成本及運營控制意識，強化現金流管控；

1個工具——運用預算管理抓手：全面預算管理作為主要運營控制與戰略執行工具，全面深入了解預算編制、預算執行、預算分析，真正實現北斗衛星導航功能。

【課程特色】

全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、深度點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉換思維，掌握財務管理技能。本課程創造性的把基礎財務、業務財務、公司戰略、工作計劃、全面預算管理融合在一起，快速幫助學員深入了解專業財務、運營財務、真正建立戰略財務思維，幫助企業突破管理瓶頸。

【課程大綱】

第一模塊：從報表開始，走進財務的世界

全面認識企業的“駕駛儀表盤”

統一的目標：財務與業務有共同的目標，相互合作，為企業創造價值

統一的語言：財務會計是實現二者溝通的商業語言

全價值鏈服務：財務對運營各環節都起著支持作用

讀懂企業的“儀表盤”，走出財務數字迷宮

企業的“成績單”：利潤表

企業做的怎么樣？

利潤是如何形成的？

影響利潤的因素有哪些？

企業的“家底”：資產負債表

錢是誰的？

錢從哪里來？到哪里去？

財務結構是否合理？有何風險?

企業的“錢袋子”：現金流量表

企業的錢是怎么花的？

現金流中隱藏著什么風險？

公司各項經營活動如何在報表上反映？

情景模擬：大家試試做會計

第二模塊：輕松學會財務分析，透視企業運營之道

一、公司財務分析的核心思路——圍繞運營展開

二、營運資本分析法

跨國公司的營運資本分析方法

企業發生資金周轉危機的原因與對策

重點講解，突出資金效率的重要性

使用營運資本工具對財務報表進行分析

如何控制風險，提高資金運作效率

財務比率分析法

華為的四看分析法

杜邦分析模型

三、財務杠桿: 如何擴大股東回報

第三模塊：量本利分析，控制利潤的黑洞

有效的成本管理與控制

一、如何從管理角度認識成本

1、會計角度成本報表的表達

2、從管理角度認識成本的表達

3、懂得成本才能控制成本

4、對成本的重新思考

二、誰對成本的管理和控制負責

1、成本管理管什么

2、量-本 -利分析模型

3、誰對成本的管理和控制負責

三、有效的進行成本控制

1、成本控制的原理

2、成本控制的要點

3、成本控制成功的關鍵因素

第四模塊：全面預算管理，北斗導航系統

企業的戰略要通過預算來落地，預算實施的重點在管控，難點在編制。戰略目標確定后，成功的戰略實施需要管理層用正確的方法去推動、溝通。管理層要把預算當作企業的頭等大事來抓，實施全面預算管理。

實際案例：

一、編制預算

編制預算還不如讓財務部門花2天的時間把表格整理一下，如何避免數字游戲？

編制的預算每年都完不成任務，老板還要我們年年編制，郁悶啊！

.......

缺少靈魂的預算永遠是無法落地的，拋開教科書上的做法，從心開始

1、梳理戰略

2、編制年度工作計劃――－核心工作

3、編制業務預算

1）銷售預算

2）生產預算

3）物料預算

4）人工預算

5）制造費用預算

6）成本預算

7）銷售和管理費用預算

4、編制財務預算

關鍵：編制資金預算

兩種先進的預算方法

1)、彈性預算

2)、滾動預算

實際案例： 

二、如何管控預算管理

1、如何進行預算管理

1）制定全面預算計劃

2）全面實施預算管理

3）月度預算分析會議，檢查預算執行情況

4）調整，PDCA改進預算工作

2、全面預算的構成：三位一體

實際案例：

總結及答疑互動（Q&A）

【課程對象】

總經理、企業中、高層非財務管理人員、有發展潛力的員工

【課程時間】1-2天