企業管理中，現金流狀況決定了企業的生存和發展能力，良性的現金流才能使企業健康成長。泡沫經濟的崩潰和近年的金融危機已經證明，企業經營要注重效益，更要注重收益質量，避免出現“有利潤卻見不到錢”等情況。2015年以來，國內整體經濟形勢持續低迷，投資拉動帶來的資源分配不均，使得國內企業普遍出現流動性風險加大，表現在內部資金周轉不暢，銀行融資難，給企業的資金管理帶來了新的挑戰，也給企業的資金管理者提出了更高的要求，需要企業資金管理人員從關注“在手現金”轉變為關注企業內部營運資金的使用效率，關注企業外部融資能力，以保障企業長期生存與發展。

課程收益：

【掌握核算方法】掌握量化現金流量的方法

【改善資金管理】充分了解企業資金運作，提升資金管理的能力

【提升使用效率】了解資金管理模式，提高資金使用效率

【建立管理機制】學會建立所在公司的現金流量管理機制

參會對象：

 總經理等企業中高層管理人員

 財務總監、總會計師、投資總監

 財務經理、資金經理、審計經理

課程大綱

 導語：

第一部分：企業現金流管理

企業影響現金流五大財務風險

1. 現金流量在企業財務管理中的重要性

◆ 初步認識企業現金流量活動

◆ 利潤與現金流量是否相等

2. 如何對企業現金流量進行預測

應收賬款貨款預測

應付賬款付款預測

3. 企業現金流入管理

 ◆ 資本金投入

◆ 銷售回籠

4. 企業現金流出管理

 ◆  材料、設備采購及應付賬款

經營費用支出

  對外投資

◆  內部控制及程序

5. 現金流量的分析

分析經營活動現金凈流量存在的問題

分析經營活動現金凈流量是否正常

分析現金購銷比率是否正常

◆ 投資項目的現金流預測

 最佳現金持有量預測

信用風險與管理（現金流風險）

1. 如何建立信用風險管理體系

2.  信用風險指標、信用評級、管理方案

3.  如何從“避免”風險到主動“管理”風險

4.  銷售融資管理方案

5.  案例：信用風險出險案例

第二部分資金集中化管理

一、資金集中化管理

1 什么是資金集中管理

2 資金集中管理的依據

3 資金集中管理的目標和特點

4集團資金集中管理模式

二、企業集團現金流與資金管理架構

1. 集團資金管理發展、組織

  2. 資金管理核心流程

 3. 案例：某跨國企業集團

 三、集中化營運資金管理（內部現金流）

1. 企業管理架構與營運資金

2. 營運資金度量方法、管理指標

  3. 多事業部營運資金管理

   4. 案例及練習：某跨國企業集團

四、銀行關系、交易對手、資金中心與災備管理

     1. 如何平衡、管理銀行合作

      2.  如何控制交易對手風險

   3.  如何選擇資金中心

   4.  如何進行資金災備管理