當(dāng)我們企業(yè)的銷售突飛猛進(jìn)、一路高歌的時候，我們是否對企業(yè)的財務(wù)狀況給予足夠的重視，財務(wù)管理的杠桿作用是不是有效的發(fā)揮？是不是銷售好了真的是一切都好了嗎？當(dāng)我們過分關(guān)注利潤的時候我們是不是同樣也關(guān)注到了企業(yè)的現(xiàn)金流？企業(yè)財務(wù)部門如何通過創(chuàng)新財務(wù)管理提升企業(yè)盈利能力？

一、海爾簡介、企業(yè)管理業(yè)務(wù)領(lǐng)先模型介紹

海爾特色財務(wù)管理

成為一個出色的海爾人需要什么能力

海爾核心能力素質(zhì)模型 

海爾核心領(lǐng)導(dǎo)力模型 

人單合一雙贏

T模式

一票到底

OEC管理在財務(wù)管理中的應(yīng)用

創(chuàng)新SBU

挑戰(zhàn)自我

資源整合

如何正確理解：

企業(yè)不盈利就是財務(wù)的問題！

財務(wù)人員天生就是創(chuàng)造價值的！

二、財務(wù)管理理念的創(chuàng)新；

財務(wù)管理的目標(biāo)、體系建設(shè)及財務(wù)定位

（一）財務(wù)管理體系的主基調(diào)(速度、創(chuàng)新)

一個定位

二個體系

三個事先鎖定

四塊事業(yè)：

    預(yù)算體系

    核算體系

    資金體系

    內(nèi)控體系

五類責(zé)任會計

    預(yù)算經(jīng)營體會計

    成本經(jīng)營體會計

    核算經(jīng)營體會計

    內(nèi)控經(jīng)營體會計

    資金經(jīng)營體會計

海爾特色財務(wù)管理

全球統(tǒng)一的財務(wù)數(shù)據(jù)語言和數(shù)據(jù)平臺

財務(wù)價值管理優(yōu)化途徑－－人員素質(zhì)提高

（二）財務(wù)管理服務(wù)與財務(wù)閘口職能并存(互相矛盾又互為補充)

服務(wù)和閘口職能并存(互相矛盾又互為補充)

共享財務(wù)管理（集中的更集中，分散的更分散）

服務(wù)與閘口

財務(wù)服務(wù)的思路與內(nèi)容

財務(wù)閘口的主要路徑

CSA模型

財務(wù)內(nèi)控管理

穿行測試在企業(yè)內(nèi)控中的應(yīng)用

海爾的企業(yè)內(nèi)控機制

經(jīng)營零風(fēng)險管理體系

（三）財務(wù)信息化

海爾集團(tuán)借鑒國際大公司的經(jīng)驗，借力優(yōu)秀軟件供應(yīng)商，搭建了一個具有海爾特色的財務(wù)信息化管理系統(tǒng)。

該系統(tǒng)包括三個子系統(tǒng)，

一是“會計業(yè)務(wù)處理信息系統(tǒng)”，

二是“全面財務(wù)預(yù)算管理信息系統(tǒng)”，

三是“財務(wù)決策支持信息系統(tǒng)”。

100%子公司實施SAP系統(tǒng)（SAP—HGVS系統(tǒng)）

（四）如何實施企業(yè)全面預(yù)算

(事前預(yù)算管理。有預(yù)算才有支出，無預(yù)算無支出)

市場機會與企業(yè)資源有效組合

預(yù)則立不預(yù)則廢！

全面企業(yè)管理預(yù)算模型事先幫贏

財務(wù)事先幫贏

財務(wù)事先算贏

預(yù)算體系完備

工作目標(biāo)：市場洞察、分配資源、管理風(fēng)險；

事先的預(yù)算、預(yù)測和預(yù)警，事中的跟蹤分析評價，事后的績效管理；

市場效果：預(yù)算偏差度≤±5%；

預(yù)算案例分析

（五）投入產(chǎn)出管理與制造競爭力（標(biāo)準(zhǔn)成本管理模型。）

標(biāo)準(zhǔn)工廠推進(jìn)思路

標(biāo)準(zhǔn)成本構(gòu)成：

     標(biāo)配

標(biāo)準(zhǔn)材料成本、

標(biāo)準(zhǔn)制造費用

標(biāo)準(zhǔn)制造成本：

單位能耗、單位折舊、單位人工、維修費/備件費/易耗品

費用等。（單位：張/噸/KG/）

（六）現(xiàn)金為王-----（經(jīng)營正現(xiàn)金流管理 ）

-------新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下如何進(jìn)行存貨管理和市場應(yīng)收風(fēng)險控制

一個卓越的企業(yè)家，不是說你是不是首富，不是說你 賺了多少錢，而是你是一個最好的風(fēng)險管理者。

只有最好的風(fēng)險管理者才能夠讓企業(yè)永續(xù)長存。

CCC（營運資金周期）

    =DIO+DSO-DPO

庫存流程設(shè)計改善

安全庫存測算

零庫存管理模式

庫存占用---核定安全庫存量

        ---最佳經(jīng)濟(jì)庫存量

超期庫存分類方法—問題庫存還原

庫存構(gòu)成比例分析法

應(yīng)收資金管理

客戶信用賬期

客戶信用額度

客戶信用等級評定

超期應(yīng)收資金管理、機制、日清、評價

應(yīng)收管理目標(biāo)：低占用零風(fēng)險（風(fēng)險可控、可承受）

三、海爾自主經(jīng)營體模式

海爾自主經(jīng)營統(tǒng)推進(jìn)背景（自主創(chuàng)新、自我經(jīng)營）

海爾為什么要推進(jìn)自主經(jīng)營體機制

人單合一雙贏的自主經(jīng)營體

自主經(jīng)營體三要素（基本條件）不干不行

同一目標(biāo)

端對端

倒逼體系

自主經(jīng)營體三自（必要條件）干不好不行

自創(chuàng)新

自驅(qū)動

自運轉(zhuǎn)

自主經(jīng)營體四表（充要條件）及時顯示

損益表

人單酬表

日清表

協(xié)同部門

自評信號燈

自評價結(jié)果分析

自評等級

SMART詳解：

S=目標(biāo)必須是具體的Specific

M=目標(biāo)必須是可以衡量的Measurable

A=目標(biāo)必須是可以達(dá)到的Attainable

R=目標(biāo)必須和其他目標(biāo)具有相關(guān)性Relevant

T=目標(biāo)必須具有明確的截止期限Time-based

自主經(jīng)營體推進(jìn)

0—1樹標(biāo) 經(jīng)營自己、做樣板

1—10達(dá)標(biāo)、推廣樣板經(jīng)營體、經(jīng)營全員達(dá)標(biāo)

樣板經(jīng)營體實例

人、區(qū)、客推進(jìn)計劃（案例）

樣板經(jīng)營體

樣板經(jīng)營體的目標(biāo)、頑癥

   組織對經(jīng)營體要什么

   不要什么

   如何轉(zhuǎn)化為人單酬表

經(jīng)營體日清評價

日清評價標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)營體損益表

十三類經(jīng)營體損益表

自主經(jīng)營體人單酬賬戶

項目

邏輯

定義

表格（實例）

財務(wù)人員的經(jīng)營體—財務(wù)人員在經(jīng)營體模式下如何參入

同一目標(biāo)下如何成為經(jīng)營體中的一員

FIN(財務(wù))自主經(jīng)營體建設(shè)全員思考

（財務(wù)）我們是誰？

           我的市場

           我的客戶

           我的目標(biāo)

           我的支持資源

           獲取資源的渠道/方式

（財務(wù)）我們該做什么？

           我的盈利區(qū)

           我的雷區(qū)

（財務(wù)）我該如何做？

           我的差距

           差距的原因

           關(guān)閉差距的方案

           績效評價

財務(wù)人員經(jīng)營體溫度計

    虧損、保本、達(dá)標(biāo)、提成、分享

財務(wù)人員人單酬卡

   薪酬賬戶：人單酬合一

費用賬戶：人費合一

資產(chǎn)賬戶：人單合一

財務(wù)人員損益表

組織要什么？

    競爭力

益（賺錢空間）

    競爭力、量化指標(biāo)、提成。

損（組織不要什么）

    以前頑癥、損失

財務(wù)人員提成字典

提成字典定義、原則、系數(shù)、公式

案例：生產(chǎn)線經(jīng)營體指導(dǎo)手冊

第一步：如何戰(zhàn)略目標(biāo)承接

第二部：如何組建團(tuán)隊

第三部：全員動員大會

第四步：差距分析

第五步：人損合一，損失掛定

第六步：績效機制如何建立

        經(jīng)營體績效分配機制

        人單酬賬戶設(shè)計

        倒逼＆與對賭機制

第七步：日清體系

第八步：成果固化、持續(xù)提升

第九步：薪酬機制保障  真兌現(xiàn)（績效沒有真兌現(xiàn)一切都是空談！）

四、海爾轉(zhuǎn)型背景下的管理新理念（簡介）

五、案例互動\模型表格

實例操作\培訓(xùn)總結(jié)