【課程背景】

很多內(nèi)審人員在開(kāi)展審計(jì)工作時(shí)都會(huì)遇到各種各樣的難題，其中最困擾大家的一個(gè)問(wèn)題可能就是，明明我工作很努力卻發(fā)現(xiàn)不了有價(jià)值的問(wèn)題？明明我發(fā)現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，卻沒(méi)有發(fā)掘出問(wèn)題背后的重大風(fēng)險(xiǎn)？

同時(shí)，很多內(nèi)審人員都不是審計(jì)出身，來(lái)自于各個(gè)不同的專業(yè)，大家往往對(duì)審計(jì)工作具體如何開(kāi)展缺乏思路，再加上缺乏系統(tǒng)性的業(yè)務(wù)審計(jì)思維，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作效果不明顯，甚至出現(xiàn)審計(jì)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)下，我們正處在“百年未有之變局”當(dāng)中，業(yè)務(wù)發(fā)展變化的速度越來(lái)越快，因此內(nèi)部審計(jì)要想牢牢把住時(shí)代的脈搏、與時(shí)俱進(jìn)，必須要有一套高效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的“道、法、術(shù)、器”。本課程致力于講授如何打造內(nèi)部審計(jì)人員的“道、法、術(shù)、器”，幫助內(nèi)審人員練升級(jí)思維體系、練就火眼金睛、高效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，以實(shí)現(xiàn)提升審計(jì)效率和企業(yè)價(jià)值增值的雙贏！

【課程收益】

? 掌握內(nèi)部審計(jì)工作的方法論

? 掌握如何構(gòu)建高效的內(nèi)部審計(jì)框架體系

? 掌握成為高效審計(jì)人員所須具備的能力素質(zhì)

? 通過(guò)學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計(jì)理念和技術(shù)，增強(qiáng)個(gè)人的職業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

【課程特色】抖干貨，重實(shí)戰(zhàn)；講理論，不枯燥；有高度、啟人心。

【課程對(duì)象】企業(yè)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人及部門(mén)全體人員、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)人及部門(mén)全體人員

【課程時(shí)間】2天（6小時(shí)/天）

【課程大綱】

一、案例導(dǎo)入：某國(guó)有企業(yè)被審計(jì)追責(zé)的啟示
二、內(nèi)部審計(jì)新思維：化被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范為主動(dòng)駕馭風(fēng)險(xiǎn)

1、總書(shū)記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的講話解讀

2、2022年-2024年全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神的解讀

3、企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

4、風(fēng)險(xiǎn)管理的終局思維

5、內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)：從“核數(shù)師”向“智囊團(tuán)”的進(jìn)化

6、下一代內(nèi)部審計(jì)：從“護(hù)欄”走向“智駕”

三、內(nèi)部審計(jì)之“道”：打造高效的審計(jì)框架體系

1、行業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)：個(gè)性化的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征是什么？

案例：萬(wàn)科股債雙殺、某國(guó)有企業(yè)退市的背后

2、發(fā)展階段重大風(fēng)險(xiǎn)：不同的發(fā)展階段蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)有什么區(qū)別？

案例：騰訊、某大型制造企業(yè)

3、組織架構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)：組織缺陷的風(fēng)險(xiǎn)意味著什么？

案例：某公司集團(tuán)架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)案例、某供暖公司架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)案例

4、業(yè)績(jī)考核重大風(fēng)險(xiǎn)：拽著自己的頭發(fā)能夠離開(kāi)地面？

案例：某制造企業(yè)、某商業(yè)集團(tuán)

5、信息系統(tǒng)重大風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？

案例：某汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商集團(tuán)

6、內(nèi)控環(huán)境重大風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)控環(huán)境的“變”與“不變”

案例：某汽車(chē)金融公司

7、合規(guī)重大風(fēng)險(xiǎn)：強(qiáng)監(jiān)管環(huán)境下的利劍高懸

案例：曲江文旅、西安地鐵等

四、內(nèi)部審計(jì)之“法”：高效審計(jì)人員應(yīng)具備的能力素質(zhì)

1、關(guān)于內(nèi)部審計(jì)：如何理解不同的聲音？

2“五力模型”：高效能審計(jì)人員必備的五種能力

案例精講：抓好戰(zhàn)局破解僵局——內(nèi)部審計(jì)如何破局？

3、“多元思維”：高效能審計(jì)人員的思維模式

案例精講：內(nèi)部審計(jì)是如何做套期保值研究的？

4、“價(jià)值判斷”：高效能審計(jì)人員的價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)

案例精講：內(nèi)部審計(jì)助力運(yùn)輸機(jī)制變革

五、內(nèi)部審計(jì)之‘“術(shù)”：如何開(kāi)展好一個(gè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目

1、審計(jì)之前必須要清楚的四個(gè)真相

（1）審計(jì)處境：“敵暗我明”

（2）審計(jì)地位：參差不齊

（3）審計(jì)手段：極為有限

（4）審計(jì)要求：全面覆蓋

2、制定審計(jì)計(jì)劃

（1）明確審計(jì)目的與范圍：“爛柿子”與“青柿子”

（2）制定審計(jì)策略：全面審計(jì)、重點(diǎn)突破

（3）資源分配：集中優(yōu)勢(shì)兵力打殲滅戰(zhàn)

（4）組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)：新老搭配、多元組合

3、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的SHE原則：安全、廉政、保密

（1）審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)安全管理與應(yīng)急預(yù)案

（2）審計(jì)人員廉政教育與行為規(guī)范

（3）保密制度與保密措施落實(shí)

（4）“四嚴(yán)禁”與“八不準(zhǔn)”紀(jì)律要求

4、 高效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的底層邏輯

（1）正確地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題&發(fā)現(xiàn)正確的問(wèn)題

（2）構(gòu)建線索到證據(jù)的閉環(huán)體系

（3）框架思維：場(chǎng)景立體化、問(wèn)題可視化

（4）思維模式：偵察兵思維VS指揮官思維

5、審計(jì)取證的“四大重視”

（1）要高度重視“現(xiàn)場(chǎng)走訪”

（2）要高度重視“頭腦風(fēng)暴”

（3）要高度重視“行為規(guī)律”

（4）要高度重視“溝通保密”

6、審計(jì)項(xiàng)目管理與質(zhì)量控制

（1）審計(jì)程序的合規(guī)性：不敗為先

（2）審計(jì)證據(jù)的完整性：無(wú)罪推定

（3）問(wèn)題定性的一致性：制度標(biāo)準(zhǔn)

（4）審計(jì)問(wèn)責(zé)的適當(dāng)性：直接責(zé)任與間接責(zé)任

六、內(nèi)部審計(jì)之‘“器”：重要業(yè)務(wù)板塊的審計(jì)技巧

1、采購(gòu)業(yè)務(wù)板塊審計(jì)重點(diǎn)與技巧

（1）內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

（2）采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

（3）采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

（4）采購(gòu)招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

（5）供貨商風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

（6）采購(gòu)數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

（7）采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

（8）物資驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

2、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)板塊審計(jì)重點(diǎn)與技巧

（1）銷(xiāo)售計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

（2）銷(xiāo)售政策風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

（3）客戶管理風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

（4）銷(xiāo)售回款風(fēng)險(xiǎn)及案例講解

3、財(cái)務(wù)管理審計(jì)重點(diǎn)與技巧

（1）違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)與案例

（2）財(cái)務(wù)內(nèi)控缺陷類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)與案例

 組織架構(gòu)缺陷風(fēng)險(xiǎn)及案例

 崗職不相容缺陷風(fēng)險(xiǎn)及案例

 信息系統(tǒng)缺陷風(fēng)險(xiǎn)及案例

（3）財(cái)務(wù)指標(biāo)異常類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)與案例

 資金合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及案例

 虛增收入風(fēng)險(xiǎn)及案例

 虛報(bào)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)及案例

 虛假投資風(fēng)險(xiǎn)及案例

 稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及案例

七、優(yōu)秀審計(jì)報(bào)告的“六要素”

1、要素一：思維體系

（1）知己知彼：了解報(bào)告受眾

（2）錨定方向：確定報(bào)告目標(biāo)

（3）量體裁衣：確定報(bào)告類(lèi)型

（4）內(nèi)外有別：證據(jù)資料來(lái)源

（5）方法得當(dāng)：報(bào)告工具方法

2、要素二：框架結(jié)構(gòu)

3、要素三：邏輯解析

4、要素四：觀點(diǎn)提煉

5、要素五：報(bào)告呈現(xiàn)

6、要素六：審計(jì)建議